Duración: 58 horas

Impuesto de sociedades + Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas

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El impuesto sobre sociedades es el tributo que va a gravar los resultados obtenidos por sociedades mercantiles, cooperativas, etc…

Conocer este impuesto es cada vez más importante, y todo ello porque cada vez son más numerosas las sociedades que se constituyen en nuestro país, gracias a las medidas de fomento para la constitución de las mismas.

Con este curso aprenderás las características de este impuesto, los incentivos y medidas de fomento para obtener un resultado fiscal lo más beneficioso posible para la sociedad. Además, el curso incorpora ejercicios y casos prácticos que, sin duda, ayudarán a asimilar todos los conocimientos adquiridos con una perspectiva real y práctica.

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El impuesto sobre sociedades es el tributo que va a gravar los resultados obtenidos por sociedades mercantiles, cooperativas, etc... Conocer este impuesto es cada vez más importante, y todo ello porque cada vez son más numerosas las sociedades que se constituyen en nuestro país, gracias a las medidas de fomento para la constitución de las mismas. Con este curso aprenderás las características de este impuesto, los incentivos y medidas de fomento para obtener un resultado fiscal lo más beneficioso posible para la sociedad. Además, el curso incorpora ejercicios y casos prácticos que, sin duda, ayudarán a asimilar todos los conocimientos adquiridos con una perspectiva real y práctica.

Objetivos Módulo IRPF

Que el asistente adquiera el conocimiento de la operativa del IRPF y su marco legislativo, para poder cumplimentar las obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios que la normativa permite

Contenidos Módulo IRPF

Concepto, objeto y ámbito de aplicación
  • -      ¿Cómo se define el IRPF?
  • -      ¿Qué grava el IRPF?
  • -      ¿El IRPF se aplica a toda España?
El hecho imponible del IRPF
  • -      ¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
  • -      ¿Hay alguna renta exenta del IRPF?
Contribuyentes del impuesto
  • -      ¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
  • -      Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
  • -      Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
  • -      Requisitos para ser considerados residentes
Periodo impositivo, devengo e imputación temporal
  • -      ¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
  • -      ¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
  • -      ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica?
  • -      ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica? II
Obligación de declarar
  • -      ¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
  • -      Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF
  • Autoprácticas Aspectos Generales
  • -      Autopráctica Calificación Rentas
  • -      Autopráctica Contribuyente
  • -      Autopráctica Tributación Conjunta
Rendimientos del trabajo
  • -      ¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
  • -      Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
  • -      Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  • -      ¿Qué es una retribución en especie?
  • -      ¿Qué NO es una retribución en especie?
  • -      ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
  • -      ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
  • -      Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
  • -      ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
  • -        ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
  • -        El rendimiento neto del trabajo
  • -        Rendimientos con período de generación superior a dos años
  • -      ¿Qué gastos son deducibles?
  • -      ¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
  • -      Las retenciones de los rendimientos del trabajo
Autoprácticas Rendimiento del Trabajo
  • -      Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I
  • -      Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II
Rendimientos del capital
  • -      ¿Qué se considera "rendimientos del capital"?
  • -      ¿Qué se consideran "rendimientos del capital inmobiliario"?
  • -        Rendimientos Íntegros
  • -        Gastos Deducibles
  • -        Gastos Deducibles: Ampliación
  • -        Gastos no Deducibles
  • -        ¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
  • -        Reducciones del Rendimiento Neto
  • -        Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
  • -      ¿Qué se entiende por "rendimientos de capital mobiliario"?
  • -        Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  • -        Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación
  • -        Rendimientos a integrar en la base imponible general
  • -        Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  • -        Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario
Autoprácticas Rendimiento del Capital
  • -      Autopráctica Ingresos a Declarar
  • -      Autopráctica Valor Catastral
  • -      Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria
  • -      Autopráctica Declaración Letras del Tesoro
  • -      Autopráctica Declaración Dividendos
  • -      Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada
  • -      Autopráctica Rendimiento Prima Única
  • -      Autopráctica Renta Pagadera
  • -      Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático
Rendimientos de actividades económicas
  • -      ¿Qué se consideran "rendimientos de actividades económicas"?
  • -      ¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
  • -      ¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
  • -      ¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
  • -      ¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
  • -      Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
  • -      ¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
  • -      Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas
Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas
  • -      Autopráctica Tipos de renta
  • -      Autopráctica Deducción por vivienda
  • -      Autopráctica Renta Factura no cobrada
  • -      Autopráctica Rendimiento Venta Local
  • -      Autopráctica Deducción por seguro médico
  • -      Autopráctica Deducción por compra de coche
  • -      Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo
  • -      Autopráctica Deducción Gastos
  • -      Autopráctica Estimación Directa Simplificada
  • -      Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas
  • -      Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada
  • -      Autopráctica Declaración IRPF
  • -      Autopráctica Sistema de módulos
  • -      Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva
  • -      Autopráctica Índice Corrector de Exceso
  • -      Autopráctica Unidad de módulo "personal no asalariado"
  • -      Autopráctica Estimación Objetiva
  • -      Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva
  • -      Autopráctica Cálculo RNAE negocio
Ganancias y pérdidas patrimoniales
  • -      ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?
  • -      ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?: Ampliación
  • -      ¿Qué ganancias se encuentra exentas?
  • -      ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
  • -      Ganancias patrimoniales derivadas de elementos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 1996
  • -      Objetivos
  • -      Las retenciones en las ganancias de capital
Autoprácticas Variaciones Patrimoniales
  • -      Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales
  • -      Autoprácticas Amortización mobiliario
Imputación de rentas
  • -      ¿Qué se entiende por "régimen de imputación de rentas"?
  • -      régimen de imputación de rentas: Ampliación
  • -      Imputación de rentas inmobiliarias
  • -      El régimen de transparencia fiscal
  • -      Instituciones de inversión colectiva
Integración y compensación de rentas
  • -      Integración y compensación de rentas: Ampliación
  • -      Reglas de integración y compensación de rentas
Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen
  • -      Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen: Ampliación
  • -      Reducciones de la base imponible general
  • -      Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  • -      Base liquidable del ahorro
Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
  • -      Mínimo del contribuyente
  • -      Mínimo por descendientes
  • -      Mínimo por ascendientes
  • -      Mínimo por discapacidad
Concepto de aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes
  • -      Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
  • -      ¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
  • -      ¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
  • -      ¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
  • -      ¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
  • -      Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
  • -      ¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
  • -      Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  • -      Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
  • -      ¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?
Determinación de las cuotas integras
  • -      Determinación de las cuotas integras: Ampliación
  • - Deducciones generales de la cuota
  • -      Deducción por inversión en vivienda habitual
  • -      Deducción Donativos
  • -      Deducción por inversión de beneficios en empresas de reducida dimensión
  • -      Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
  • - Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones
  • -      Autopráctica Plan Pensiones
  • -      Autopráctica Reducción por tributación conjunta
  • -      Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar
  • -      Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado
  • -      Autopráctica Deducciones
Determinación del resultado de la liquidación
  • -      Cálculo del resultado de la declaración
  • -      Incremento de las cuotas
  • -      Deducciones en la cuota líquida
  • -      Cuota resultante de la autoliquidación
  • -      Cuota diferencial
  • -      Resultado de la declaración
  • -      Tributación conjunta familiar
Gestión del impuesto
  • -      Modalidades de declaración
  • -    Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario

Módulo Impuesto de Sociedades


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