Impuesto de sociedades + Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas

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El impuesto sobre sociedades es el tributo que va a gravar los resultados obtenidos por sociedades mercantiles, cooperativas, etc... Conocer este impuesto es cada vez más importante, y todo ello porque cada vez son más numerosas las sociedades que se constituyen en nuestro país, gracias a las medidas de fomento para la constitución de las mismas. Con este curso aprenderás las características de este impuesto, los incentivos y medidas de fomento para obtener un resultado fiscal lo más beneficioso posible para la sociedad. Además, el curso incorpora ejercicios y casos prácticos que, sin duda, ayudarán a asimilar todos los conocimientos adquiridos con una perspectiva real y práctica.

Objetivos Módulo IRPF

Que el asistente adquiera el conocimiento de la operativa del IRPF y su marco legislativo, para poder cumplimentar las obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios que la normativa permite

Contenidos Módulo IRPF

Concepto, objeto y ámbito de aplicación

• -      ¿Cómo se define el IRPF?
• -      ¿Qué grava el IRPF?
• -      ¿El IRPF se aplica a toda España?

El hecho imponible del IRPF

• -      ¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
• -      ¿Hay alguna renta exenta del IRPF?

Contribuyentes del impuesto

• -      ¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
• -      Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
• -      Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
• -      Requisitos para ser considerados residentes

Periodo impositivo, devengo e imputación temporal

• -      ¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
• -      ¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
• -      ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica?
• -      ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica? II

Obligación de declarar

• -      ¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
• -      Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF
• Autoprácticas Aspectos Generales
• -      Autopráctica Calificación Rentas
• -      Autopráctica Contribuyente
• -      Autopráctica Tributación Conjunta

Rendimientos del trabajo

• -      ¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
• -      Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
• -      Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
• -      ¿Qué es una retribución en especie?
• -      ¿Qué NO es una retribución en especie?
• -      ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
• -      ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
• -      Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
• -      ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
• -        ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
• -        El rendimiento neto del trabajo
• -        Rendimientos con período de generación superior a dos años
• -      ¿Qué gastos son deducibles?
• -      ¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
• -      Las retenciones de los rendimientos del trabajo

Autoprácticas Rendimiento del Trabajo

• -      Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I
• -      Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II

Rendimientos del capital

• -      ¿Qué se considera "rendimientos del capital"?
• -      ¿Qué se consideran "rendimientos del capital inmobiliario"?
• -        Rendimientos Íntegros
• -        Gastos Deducibles
• -        Gastos Deducibles: Ampliación
• -        Gastos no Deducibles
• -        ¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
• -        Reducciones del Rendimiento Neto
• -        Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
• -      ¿Qué se entiende por "rendimientos de capital mobiliario"?
• -        Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
• -        Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación
• -        Rendimientos a integrar en la base imponible general
• -        Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
• -        Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario

Autoprácticas Rendimiento del Capital

• -      Autopráctica Ingresos a Declarar
• -      Autopráctica Valor Catastral
• -      Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria
• -      Autopráctica Declaración Letras del Tesoro
• -      Autopráctica Declaración Dividendos
• -      Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada
• -      Autopráctica Rendimiento Prima Única
• -      Autopráctica Renta Pagadera
• -      Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático

Rendimientos de actividades económicas

• -      ¿Qué se consideran "rendimientos de actividades económicas"?
• -      ¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
• -      ¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
• -      ¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
• -      ¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
• -      Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
• -      ¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
• -      Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas

Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas

• -      Autopráctica Tipos de renta
• -      Autopráctica Deducción por vivienda
• -      Autopráctica Renta Factura no cobrada
• -      Autopráctica Rendimiento Venta Local
• -      Autopráctica Deducción por seguro médico
• -      Autopráctica Deducción por compra de coche
• -      Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo
• -      Autopráctica Deducción Gastos
• -      Autopráctica Estimación Directa Simplificada
• -      Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas
• -      Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada
• -      Autopráctica Declaración IRPF
• -      Autopráctica Sistema de módulos
• -      Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva
• -      Autopráctica Índice Corrector de Exceso
• -      Autopráctica Unidad de módulo "personal no asalariado"
• -      Autopráctica Estimación Objetiva
• -      Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva
• -      Autopráctica Cálculo RNAE negocio

Ganancias y pérdidas patrimoniales

• -      ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?
• -      ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?: Ampliación
• -      ¿Qué ganancias se encuentra exentas?
• -      ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
• -      Ganancias patrimoniales derivadas de elementos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 1996
• -      Objetivos
• -      Las retenciones en las ganancias de capital

Autoprácticas Variaciones Patrimoniales

• -      Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales
• -      Autoprácticas Amortización mobiliario

Imputación de rentas

• -      ¿Qué se entiende por "régimen de imputación de rentas"?
• -      régimen de imputación de rentas: Ampliación
• -      Imputación de rentas inmobiliarias
• -      El régimen de transparencia fiscal
• -      Instituciones de inversión colectiva

Integración y compensación de rentas

• -      Integración y compensación de rentas: Ampliación
• -      Reglas de integración y compensación de rentas

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen

• -      Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen: Ampliación
• -      Reducciones de la base imponible general
• -      Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
• -      Base liquidable del ahorro

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares

• -      Mínimo del contribuyente
• -      Mínimo por descendientes
• -      Mínimo por ascendientes
• -      Mínimo por discapacidad

Concepto de aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes

• -      Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
• -      ¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
• -      ¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
• -      ¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
• -      ¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
• -      Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
• -      ¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
• -      Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
• -      Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
• -      ¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?

Determinación de las cuotas integras

• -      Determinación de las cuotas integras: Ampliación
• - Deducciones generales de la cuota
• -      Deducción por inversión en vivienda habitual
• -      Deducción Donativos
• -      Deducción por inversión de beneficios en empresas de reducida dimensión
• -      Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
• - Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo

Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones

• -      Autopráctica Plan Pensiones
• -      Autopráctica Reducción por tributación conjunta
• -      Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar
• -      Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado
• -      Autopráctica Deducciones

Determinación del resultado de la liquidación

• -      Cálculo del resultado de la declaración
• -      Incremento de las cuotas
• -      Deducciones en la cuota líquida
• -      Cuota resultante de la autoliquidación
• -      Cuota diferencial
• -      Resultado de la declaración
• -      Tributación conjunta familiar

Gestión del impuesto

• -      Modalidades de declaración
• -    Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario

Módulo Impuesto de Sociedades

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